Es importante recordar, que el Lavado de Activos no está relacionado exclusivamente con el narcotráfico, mas bien, busca dar apariencia de legalidad a bienes o dinero proveniente del narcotráfico, secuestro, extorciones, corrupción, tráfico de personas, migrantes y armas, delitos contra el sistema financiero, este es un delito que está tipificado en el Código Penal Colombiano.
La Financiación del Terrorismo es un delito que busca destinar bienes y dinero de origen lícito o ilícito para financiar actividades terroristas.
Todas las empresas públicas o privadas de nuestro país están en la obligación de implementar al interior de sus operaciones y con todos los públicos de interés un modelo de aseguramiento en la prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, en este sentido deben trabajar en los siguientes frentes:
- Cultura
- Prevención
- Detección
- Investigación
De esta manera, la implementación normativa y de los procesos, deben identificar como mínimo los siguientes riesgos:
- Riesgo sobre el producto o servicio comercializado.
- Riesgo sobre los clientes
- Riesgo sobre los proveedores
- Riesgo con los canales de distribución
- Riesgo sobre el mercado
- Riesgo sobre las modalidades, medios y forma de pago
- Riesgo en operaciones de comercio exterior
Si bien es cierto, no existen modelos estándar para implementación de estos modelos, lo que si es posible es implementar políticas de buenas prácticas empresariales, así:
- Política de devolución de dinero por mercancía vendida.
- Política de manejo de divisas
- Cesión de cuentas por cobrar
- Política de emisión de títulos y manejo de valores
- Política de inversiones y compras
- Política de expedición de certificados y referencias
FUENTE: GUÍA PARA EVITAR EL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DE LA UIAF – MINISTERIO DE HACIENDA.